Задача на упрощенную систему налогообложения
Определить сумму налога при «упращенке» начисленную и уплаченную за 9 месяцев.
Известно:
Организация перешла на систему УСН с 01.01.2007г, в качестве объекта налогообложения выбраны доходы:
Сумма доходов за первый квартал составила 1100 млн.руб
Сумма доходов за полугодие 3 млн. руб
Сумма доходов за 9 месяцев 4700 млн.руб
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:
за первый квартал составила 8 млн.руб
за полугодие 17000 млн. руб
за 9 месяцев 34 млн.руб
В первом квартале оплачен больничный:4500 млн.руб.
За счет средств ПСС 1100 руб.
Решение:
1. 1100*6%=66000 сумма налогов за 1 квартал
2. 8000+4500=12500 сумма страховых взносов и больничный
3. 66000-12500=53500 (ст.346.21 НК РФ сумма авансового платежа за 1квартал, подлежащие уплаты в бюджет)
4. 3млн*6%=180000 сумма налогов за полугодие
5. 17000+4500=21500- размер суммы, вычитаемой из налога
6. 180000-21500=158500(ст.346.21 НК РФ сумма авансового платежа за полугодие, подлежащие уплаты в бюджет)
7. 4700 млн.руб*6%=282 000-сумма налогов за 9 месяцев
8. 34млн.буб+4500млн.руб.=38500 млн.руб.
9. 282000-38500=243500 млн.руб.(ст.346.21 НК РФ сумма авансового платежа за 9 мес, подлежащие уплаты в бюджет)
10. 243 500-53500 (за полугодие)=190 000млн.руб.-сумма налогов, уплаченная за 9 месяцев
Обсудить у себя
0
Известно:
Организация перешла на систему УСН с 01.01.2007г, в качестве объекта налогообложения выбраны доходы:
Сумма доходов за первый квартал составила 1100 млн.руб
Сумма доходов за полугодие 3 млн. руб
Сумма доходов за 9 месяцев 4700 млн.руб
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:
за первый квартал составила 8 млн.руб
за полугодие 17000 млн. руб
за 9 месяцев 34 млн.руб
В первом квартале оплачен больничный:4500 млн.руб.
За счет средств ПСС 1100 руб.
Решение:
1. 1100*6%=66000 сумма налогов за 1 квартал
2. 8000+4500=12500 сумма страховых взносов и больничный
3. 66000-12500=53500 (ст.346.21 НК РФ сумма авансового платежа за 1квартал, подлежащие уплаты в бюджет)
4. 3млн*6%=180000 сумма налогов за полугодие
5. 17000+4500=21500- размер суммы, вычитаемой из налога
6. 180000-21500=158500(ст.346.21 НК РФ сумма авансового платежа за полугодие, подлежащие уплаты в бюджет)
7. 4700 млн.руб*6%=282 000-сумма налогов за 9 месяцев
8. 34млн.буб+4500млн.руб.=38500 млн.руб.
9. 282000-38500=243500 млн.руб.(ст.346.21 НК РФ сумма авансового платежа за 9 мес, подлежащие уплаты в бюджет)
10. 243 500-53500 (за полугодие)=190 000млн.руб.-сумма налогов, уплаченная за 9 месяцев
если по итогам 9 месяцев того года, в котором организация падает заявление о переходе на упрощенную систему доходы не превысили 60 млн. руб. (изменения в налоговом кодексе)за вычетом на коэффициент дефлятор 2010г-1,295.